应收账款的贷方对应预收账款还是预付账款？

应收账款的贷方对应预收账款还是预付账款？

首先:应收账款属于资产类科目,预收帐款属于负债类科目其次,应收账款的余额在贷方,说明客户多付款了,一般情况下如果您公司应收和预收是分开核算的,那么您的应收账款余额不会是贷方,而是在借方.预收帐款的余额在贷方,说明是客户的预付款(此时您发票还没开具).备注:应收账款在贷方表示减少.预收帐款在贷方表示增加.一般小公司不设预收帐款科目直接设应收账款即可,应收账款的余额=应收账款借方+预收帐款贷方-应收账款贷方

应收账款与应收账款管理的区别？

应收账款是一个会计科目，该科目是核算产品已经发出，尚未收回的款项，而应收账款的管理，则是对该科目发生的业务，进行对账，监督有关部门对账款进行回收

企业对应收账款的管理应考虑的主要因素？

应收账款催收涉及企业的资产质量和资产营运能力，也直接影响到企业资金的周转和经济效益的实现。很多企业为加强应收账款管理，采取了如增加信用管理职能、完善营销业务流程、加强货款收款等系列措施，但仍然面临应收账款日益膨胀，账龄老化、质量不佳等问题。

本文认为，提高企业应收账款管理水平应紧紧围绕应收账款管理的核心三要素“应收账款规模、营销流程、市场绩效”展开，通过控制企业应收账款的最佳规模以抑制应收账款恶性增长;把握日常业务流程关键环节以改善应收账款质量、加速应收账款周转;丰富市场绩效考核的内涵以实现对营销管理层和执行层的有效激励。

企业对应收账款的管理应考虑的主要因素是？

①无节制的市场扩张；

②宽松的信用政策与合同条款，收入扩张，坏账也扩张；

③产品交付有瑕疵，又未给客户解决；

④为报表好看提早确认收入，实际上债权尚未确立；

⑤编制虚假销售合同，无异于会计作假确认虚假债权；

⑥对客户资信缺乏调查，在不完全了解客户的情况下签订合同并发货或提供服务；

⑦清理欠账不及时彻底。

预付账款对应的预算会计哪个科目？

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项，属于资产类科目。

资产其中的一个是特征是：未来会使企业资金流入或减少资金流出

负债对应的特征是：未来会使企业资金流出或减少资金流入

假设你向我买东西，先付了30%的款项，对你来说是预付，属于你的资产，以后交付时你就可以少付30%了。

对我来说，我什么东西都没给你，收了你的钱。(不考虑合同的赔偿条款)如果我日后提供不了货给你，那就要还你钱;给你货物时因为要冲减应收，会减少未来的资金流入。我收你的预付款，对我而言是属于负债。

你提前收别人的钱，但是还没提供相应的义务，就相当于提前花钱，但还没花钱，你说是不是应该算作负债呢

预付账款，企业预先支付，但还没确认支出，还是企业享有控制的，是享有对方提供商品劳务的权力，所以是资产类的。

预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款等。对购货企业来说，预付账款是一项债权。

江淮汽车与江淮大众的区别？

江淮汽车是集团，江淮大众只是江淮汽车旗下的一家新能源子公司，现江淮新能源公司与大众汽车合资，大众汽车占江淮大众新能源公司75%的股份，江淮汽车只是25%的股份，所以近期江淮大众新能源公司更名为大众汽车（安徽）有限公司

江淮汽车的来历？

江淮汽车有着悠久的历史，其起源可以追溯到1958年。当时，中国政府决定成立合肥市的一家汽车制造厂，主要任务是满足国内市场的需求。1958年3月26日，江淮汽车有限公司正式成立。

起初，江淮汽车主要生产各种农用车辆和小型货车，满足农村地区和城市的交通需求。随着中国经济的快速发展，江淮汽车开始向更高端的市场发展，推出各种轿车和SUV车型，并取得了一定的市场份额。

江淮汽车致力于技术创新和品质提升。他们与世界知名汽车制造商合作，引进先进的技术和设备，不断提高产品质量和技术实力。目前，江淮汽车已经成为中国汽车行业的重要参与者之一，产品远销国内外市场。

江淮汽车一直以来都秉承着“务实诚信、追求卓越”的企业理念，致力于为广大用户提供更高品质、更具竞争力的汽车产品。随着科技的不断创新和用户需求的不断变化，江淮汽车将继续努力，适应时代的发展，为用户提供更好的汽车产品和服务。

(CFA)美国税法对应收账款与预收账款的计税规定如何？

预收账款按照权责发生制，它不属于收入，而是公司的一项负债，因为公司是先收到钱，但是货物并没有传递到客户手中，将来公司有责任，有义务delivery这个货物。

所以严格来说，在CFA中，税收是以收到或者是支出来决定的。一般来说是受到账款是就计税，除非有特殊说明是等到交易发生时。A/R的话，是交易发生就计税，如果将来有坏账，那么公司自己会有一个账户叫计提。

应收账款管理的内容和方法？

应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，它主要涉及以下内容和方法：

1. 建立应收账款管理制度：企业应该建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的管理职责、流程和标准，确保应收账款的及时回收。

2. 客户信用评估：在与客户签订合同之前，企业应该对客户进行信用评估，评估客户的信用状况和偿债能力，以便制定合理的信用政策。

3. 制定信用政策：企业应该根据客户的信用评估结果，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度、收款方式等，以控制应收账款的风险。

4. 应收账款跟踪：企业应该定期对应收账款进行跟踪，了解客户的付款情况，及时发现应收账款的逾期情况，并采取相应的催收措施。

5. 催收管理：对于逾期的应收账款，企业应该采取有效的催收措施，如电话催收、信函催收、法律诉讼等，以保障企业的合法权益。

6. 应收账款分析：企业应该定期对应收账款进行分析，了解应收账款的结构、账龄、欠款原因等，以便制定合理的收款计划和措施。

总之，应收账款管理需要企业建立完善的管理制度和流程，加强客户信用评估和信用政策制定，对应收账款进行跟踪和催收管理，定期进行分析和评估，以保障企业的资金安全和稳定运营。

求应收账款会计的工作流程及应收账款的管理？

一、应收账款的工作流程：

1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

2、根据收到的款项做会计凭证

借：银行存款(现金)

贷：应收账款

3、有费用等要冲应收账款的，根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。

4、次月初与销售人员对账，无误可对销售人员的账进行月结，不同找出问题所在并解决达到一致。

管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况，如已超出公司的结算日，需催促销售部收回应收回的货款，否则需告知相关领导人，对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备。

二、岗位职责：

1、及时完成应收账款的凭证的编制。

2、及时完成各月应收账款的对帐工作。

3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。

4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。

5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。

6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。

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